Accantonamenti per pensioni, imposte, questioni legali

Quando si tratta di compilare la dichiarazione dei redditi, ai musicisti freelance gira la testa. Quanto ho effettivamente guadagnato quest'anno? Come faccio a dichiarare i compensi per i concerti ricevuti all'estero? Posso detrarre il volo per Vienna? E l'accordatore di piano? E come funziona l'AVS? ...

Il sistema pensionistico svizzero si basa sul cosiddetto Principio dei tre pilastri. Il Primo pilastro è l'AVS, l'assicurazione statale per la vecchiaia e i superstiti. Il suo scopo è quello di garantire il minimo vitale alle persone in età pensionabile. L'AVS è obbligatoria e chi non paga i contributi annuali rischia di vedersi ridurre la pensione.

Il secondo pilastro è il fondo pensione, il regime pensionistico professionale LPP. Il suo obiettivo è quello di mantenere il precedente tenore di vita all'età della pensione. I fondi pensione sono organizzati privatamente e hanno quindi strutture molto diverse. Chiunque abbia un rapporto di lavoro è iscritto a un fondo pensione, e il datore di lavoro e il dipendente versano ciascuno la metà dei contributi mensili. La situazione è completamente diversa per i liberi professionisti, che in genere non sono iscritti a una cassa pensione. Se volete comunque aderire a un fondo pensione per risparmiare per la vostra pensione, potete farlo, ad esempio, con il Fondo Pensione per la Musica e l'Educazione.

Poi c'è un altro terzo pilastroRisparmio volontario, suddiviso in risparmio vincolato e non vincolato. Con il risparmio vincolato (pilastro 3a), il denaro versato può essere ritirato solo all'età del pensionamento. I risparmi liberi sono depositi su qualsiasi conto di risparmio, che possono essere ritirati in qualsiasi momento. Il risparmio volontario svolge un ruolo importante per i liberi professionisti che non dispongono di un secondo pilastro.
 

Altre assicurazioni

Assicurazione di responsabilità civile
L'assicurazione di responsabilità civile privata è un obbligo per la maggior parte delle persone. Verificate con la vostra compagnia assicurativa se copre anche i danni quando siete in viaggio per lavoro: non tutte le polizze assicurative sono uguali. Se avete bisogno di un'assicurazione di responsabilità civile professionale, vi consigliamo di stipularla. Anche se le richieste di risarcimento per responsabilità civile sono rare, possono rovinare la vostra esistenza finanziaria, soprattutto se altre persone vengono ferite.

Assicurazione infortuni
Non dovreste fare a meno di un'assicurazione contro gli infortuni: è economica e importante. Se siete lavoratori autonomi, è meglio richiedere un'integrazione contro gli infortuni alla vostra assicurazione sanitaria.

Assicurazione di indennità giornaliera per malattia
Potete assicurare il vostro reddito in caso di malattia con un'assicurazione d'indennità giornaliera per malattia. Di solito sono piuttosto costose, ma è possibile ridurre i premi con periodi di attesa. Ciò significa che se l'assicurazione d'indennità giornaliera di malattia deve essere pagata solo uno, due o addirittura tre mesi dopo l'insorgere della malattia, il premio è significativamente più basso. La valutazione dei vantaggi e dei costi dell'assicurazione d'indennità giornaliera per malattia è una questione individuale. Nessuno vuole ammalarsi a lungo termine, ma vale comunque la pena considerare le possibili conseguenze. Vivete in un ambiente che dipende dal vostro reddito, ad esempio la vostra famiglia? Oppure vivete in una società che non dipende da due redditi?

Assicurazione sulla proprietà
L'assicurazione di proprietà può essere utilizzata per assicurare, ad esempio, strumenti di valore.

Assicuratore
Tutte queste polizze sono disponibili presso fornitori privati. Di solito vale la pena di richiedere diversi preventivi e di farseli spiegare da un agente assicurativo. Oppure potete chiedere consiglio a uno specialista assicurativo indipendente.

Axa Winterthur, ad esempio, offre una gamma completa di prodotti, alcuni dei quali includono sconti per i musicisti che lavorano nelle scuole di musica VMS. Consulenza personale: telefono 061 284 66 66 o AXA.ch/vms

La SMPV ha negoziato con vari fornitori diverse prestazioni per i propri soci (assicurazione strumenti, tutela legale, assicurazione sanitaria, perdita di guadagno): http://www.smpv.ch/zv_mitglieder_verguenstigungen.cfm?p=1252

Lo stesso vale per l'SMV (assicurazione sanitaria complementare, indennità giornaliera di malattia, assicurazione infortuni, assicurazione privata, assicurazione strumenti): http://smv.ch/service/dienstleistungsangebot-fur-smv-mitglieder

Le informazioni sulle assicurazioni sociali sono disponibili sul sito web dell'Ufficio federale delle assicurazioni sociali: http://www.bsv.admin.ch/kmu/ratgeber/index.html?lang=de

Una parola sul Assicurazione contro la disoccupazioneI freelance non hanno la possibilità di assicurarsi contro la disoccupazione. Questo è riservato ai dipendenti.
 

Grafica: Franziska Weber

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In linea di massima, chiunque abbia un obbligo fiscale illimitato in Svizzera deve dichiarare tutti i propri beni e redditi nella dichiarazione dei redditi, anche se questi si trovano all'estero o sono stati guadagnati all'estero. Alcune particolarità:

Ritenuta d'acconto
È possibile che la ritenuta d'acconto sia stata detratta dal vostro onorario quando vi siete esibiti all'estero. Per la dichiarazione dei redditi, fate due dichiarazioni, una per ogni reddito con e senza ritenuta d'acconto. L'ufficio delle imposte non tasserà una seconda volta il reddito già tassato, ma avrà bisogno di queste informazioni per determinare l'aliquota fiscale.

Reddito
Se avete un lavoro part-time a tempo indeterminato, riceverete una busta paga dal vostro datore di lavoro. Questo reddito viene inserito separatamente nella dichiarazione dei redditi e non ha nulla a che vedere con il reddito da lavoro autonomo. Il reddito da lavoro autonomo viene dichiarato separatamente.

Detrazioni
In linea generale, è possibile dedurre nella dichiarazione dei redditi le spese necessarie per l'attività di lavoro autonomo. Tra queste rientrano le spese di viaggio, i costi di trasporto, la letteratura specializzata, gli spartiti, le riparazioni degli strumenti, gli accordatori di pianoforte, il noleggio di uno studio, ecc. Un sano equilibrio è importante per le cose che si usano sia a livello privato che professionale, come ad esempio il telefono cellulare. Se si utilizza il cellulare 50% a titolo privato e 50% a titolo professionale, è possibile detrarre 50% dei costi del cellulare.

È possibile che le detrazioni superino il reddito. Tuttavia, l'ufficio delle imposte lo accetta solo per un certo periodo di tempo (circa 3 anni).

Importante: conservate le ricevute delle entrate e delle detrazioni!

La compilazione della dichiarazione dei redditi per i liberi professionisti è piuttosto complicata. Spesso vale la pena consultare un fiduciario per una consulenza o per compilare la dichiarazione dei redditi.

La maggior parte dei cantoni offre un software sul proprio sito web che facilita la compilazione della dichiarazione dei redditi. Il menu di navigazione è semplice e pone le domande giuste per evitare di dimenticare le detrazioni. Il download di questo software è gratuito.

I residenti del Cantone di Zurigo possono trovare il software "PrivatTax" qui: https://www.steueramt.zh.ch/internet/finanzdirektion/ksta/de/steuererklaerung/software.html
 

Finché si è in giro da soli, si viaggia legalmente con i piedi asciutti. Ma non appena ci si allea con altri, le cose possono diventare scivolose... E poiché è ancora molto divertente realizzare progetti insieme, ecco due situazioni che meritano la nostra attenzione.

Situazione 1: l'ensemble di musica da camera come società semplice

Fate musica con due amici in un trio di pianoforte e organizzate un concerto. Purtroppo avete sbagliato i calcoli, le entrate non coprono le spese e dovete pagare di tasca vostra l'affitto della sala. Il vostro amico violinista ha organizzato il concerto, ma poiché lui e il violoncellista non sono solvibili, il proprietario della sala si rivolge a voi con la sua richiesta. Dovete pagare l'affitto della sala?

Sì, perché come ensemble di musica da camera siete una società semplice. Questa forma giuridica entra sempre in vigore quando più persone perseguono uno scopo comune e non è stata concordata un'altra forma giuridica. Il Codice delle obbligazioni stabilisce, tra l'altro, che i soci sono responsabili in solido nei confronti di terzi, a meno che non abbiano concordato diversamente - ecco perché il locatore può pretendere il pagamento dell'affitto della sala.

Come spesso accade nelle questioni legali, anche in questo caso vale lo stesso discorso: Finché tutto va bene, nessuno si interesserà alla vostra forma giuridica, e dove non c'è un querelante, non c'è un giudice. Tuttavia, è opportuno conoscere il quadro giuridico in cui si opera come società.

Situazione 2: Il project manager come datore di lavoro

Volete mettere in scena un'opera da camera con alcuni musicisti e avete accettato di gestire il progetto. L'indirizzo di corrispondenza è il vostro domicilio e siete voi a stipulare i contratti con i musicisti. In questa situazione, agite come una ditta individuale e siete il datore di lavoro. Ciò significa che dovete registrare i musicisti con cui stipulate un contratto presso l'AVS e pagare l'AVS. A meno che non lavoriate con musicisti autonomi, nel qual caso dovrete chiedere loro una conferma di lavoro autonomo rilasciata dall'AVS. L'AVS, a sua volta, vi chiederà di stipulare un'assicurazione contro gli infortuni per i vostri dipendenti.

Se avete intenzione di gestire diversi progetti, è opportuno prendere in considerazione la creazione di un'associazione. Un'associazione è facile da costituire e risponde solo con il patrimonio dell'associazione, quindi il vostro denaro privato non è coinvolto nel progetto.

Copyright

Un'altra complessa questione legale è il diritto d'autore. Il centro di riferimento per tutte le questioni legali relative al diritto d'autore nel settore musicale è la Suisa, che fornisce informazioni sul suo sito web www.suisa.ch offre una grande quantità di informazioni per utenti, produttori musicali, esecutori e compositori.